Професійна реєстрація
та ведення ФОП
- Ведення, реєстрація ФОП.
- Складання звітів.
Ведення бухгалтерії. - Припинення діяльності ФОП.
Аліна Ревунова
Засновник і директор
Real Consulting
16 РОКІВ ПРАКТИКУЮЧОГО ДОСВІДУ

Команда Real Consulting
Вітаю, рада знайомству!
Мене звуть Аліна Ревунова. Я - засновниця та керуючий директор Real Consulting.
Будемо раді, якщо наші знання і досвід допоможуть у досягненні Вашої мети!
На цьому сайті Ви знайдете всю інформацію стосовно відкриття та ведення ФОП. А також дізнаєтесь, чим саме ми можемо бути Вам корисними.
Бажаю успіхів!
ФОП (фізична особа - підприємець) - фізична особа, яка реалізує свою здатність до праці шляхом самостійної, на власний ризик діяльності з метою отримання прибутку.
ПЕРЕВАГИ
НАВІЩО РЕЄСТРУВАТИ ФОП
ПОКРОКОВИЙ ПЛАН
ЯК ЗАРЕЄСТРУВАТИ ФОП
01
Обрати:
- систему оподаткування
- КВЕД (вид економічної діяльності)
- місце реєстрації ФОП
- контактні дані для державних органів
02
Подати заяви:
- про державну реєстрацію фізичної особи - підприємця
Особисто державному реєстратору (через ЦНАП), приватному реєстратору або через офіційний сайт «ДІЯ»
03
Отримати:
- виписку з Єдиного державного реєстру
- (придбати) книгу обліку доходів, пронумерувати сторінки та підписати її
ФОП (І-ІІІ груп, окрім платників ПДВ) з 01.01.21 можуть вести облік доходів у довільній формі в паперовому та/або електронному вигляді.
04
Подати в ДФС:
- запит про отримання витягу з реєстру платників єдиного податку (у разі необхідності)
- заяву про реєстрацію РРО (у разі необхідності)
- заяву про застосування спрощеної системи оподаткування (у разі необхідності)
Протягом 10 днів після отримання виписки
05
Отримати в ДФС:
- зареєстровану книгу обліку доходів
- витяг з реєстру платників єдиного податку
Протягом 3 робочих днів після подачі необхідних документів до ДФС
06
Рахунок. ЕЦП.
- відкрити рахунок для ФОП в будь-якому банку України
- Отримати ЕЦП – на флешку в будь-якому акредитованому центрі сертифікації ключів (в тому числі, але не виключно, в Приватбанк)
Отримайте консультацію по реєстрації ФОП.
Уникніть типових помилок та можливих фінансових втрат у майбутньому.
Спрощена система оподаткування для фізичних осіб-підприємців
Група | І група | ІІ група | ІІІ група |
---|---|---|---|
Граничний обсяг доходу за рік (ст. 291.4 ПКУ, положення діяли до 01.04.2020 року, 92 дні) | 300 000,00 | 1 500 000,00 | 5 000 000,00 |
Граничний обсяг доходу за рік (ст. 291.4 ПКУ, положення почали діяти з 02.04.2020 року, 274 дні) | 1 000 000,00 | 5 000 000,00 | 7 000 000,00 |
Залишок ліміту до закінчення 2020 року, в зв’язку із змінами граничного обсягу доходів з 02 квітня 2020 року | 824 043,72 | 4 120 218,58 | 6 497 267,76 |
Гранична кількість найманих осіб (ст. 291 ПКУ) | не використовувують працю найманих осіб | до 10 осіб | необмежена |
Порядок отримання готівкових коштів Реєстратори розрахункових операцій, РРО - використання касового апарату. УВАГА! Приймання платежів платіжними картками вважається готівковою розрахунковою операцією! | Можливе прийняття готівкових коштів не вище 1 000 000,00 грн. (в 2020 році – 824 043,72 грн.) Не використовується РРО. | Можливе прийняття готівкових коштів не вище 1 000 000,00 грн. Обов’язкове використання РРО (касовий апарат), безготівковий розрахунок:
| |
Дозволені види діяльності | Здійснюють виключно: роздрібний продаж товарів з торговельних місць на ринках та/або провадять господарську діяльність з наданню побутових послуг населенню (див. додаток № 1.) | Здійснюють господарську діяльність з: надання послуг, у тому числі побутових*, платникам єдиного податку та/або населенню; ТОБТО, не мають права надавати послуги юридичним особам - платникам ПДВ, податку на прибуток. Не мають права: | Будь-які, крім тих, що зазначені в п. 291.5 ст. 291 ПКУ |
Ставка єдиного податку (ст. 293 ПКУ) | Фіксована ставка протягом року – до 10% з одного прожиткового мінумуму доходів громадян, відповідно в 2020 році це складає до 210,20 грн. | Фіксована ставка протягом року – до 20% мінімальної ЗП, відповідно в 2020 році це складає 944,60 грн. | Для неплатників ПДВ – 5% від валового доходу. Для платників ПДВ – 2% від валового доход. |
Ставка єдиного соціального внеску | Ставка 22% з мінімальної ЗП (4723,00 грн.) – 1039,06 грн. | Ставка 22% з мінімальної ЗП (4723,00 грн.) – 1039,06 грн. | Ставка 22% з мінімальної ЗП (4723,00 грн.) – 1039,06 грн. |
Військовий збір | Не є платниками | За найманих працівників - із зарплати утримується 1,5%, перераховується в день виплати зарплати | |
НДФЛ | Не є платниками | За найманих працівників - із зарплати утримується 18%, перераховується в день виплати зарплати | |
Загалом, витрати на податки | 1110,16 грн. | 1752,66 грн. | 5% від доходу + 918,06 грн. |
Орієнтовна вартість послуг на місяць | від 750,00 грн. | 1000,00 грн. – 2000,00 грн. | 1000,00 грн. – 5000,00 грн. |
Перелік послуг |
| ||
Ставка єдиного податку у розмірі 15% встановлюється (ст.293.4 ПКУ) | до суми перевищення обсягу доходу; до доходу, отриманого від здійснення видів діяльності, які не дають права застосовувати спрощену систему оподаткування; до доходу, отриманого при застосуванні іншого способу розрахунків, визначеного ст. 291.6 (платники єдиного податку першої - третьої груп повинні здійснювати розрахунки за відвантажені товари (виконані роботи, надані послуги) виключно в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій). | ||
При перевищенні обсягу доходу також | При перевищенні доходу за рік понад 1000 000,00 грн. платники єдиного податку зобов’язаний перейти на 2 групу єдиного податку. | При перевищенні доходу за рік понад 3 000 000,00 грн. платники єдиного податку зобов’язаний перейти на 3 групу єдиного податку. | При перевищенні доходу за рік понад 7 000 000,00 грн. платники єдиного податку зобов’язаний перейти на загальну систему оподаткування та стати платником ПДВ. |
Ставка єдиного податку у розмірі 15% встановлюється з урахуванням таких особливостей (ст.293.8 ПКУ) | Платники єдиного податку які у календарному кварталі перевищили обсяг доходу, з наступного календарного кварталу за заявою переходять на застосування ставки єдиного податку, визначеної для платників єдиного податку другої або третьої групи, або відмовляються від застосування спрощеної системи оподаткування. Такі платники до суми перевищення зобов'язані застосувати ставку єдиного податку у розмірі 15 %. | Платники єдиного податку, які перевищили у податковому (звітному) періоді обсяг доходу, в наступному податковому (звітному) кварталі за заявою переходять на застосування ставки єдиного податку, визначеної для платників єдиного податку третьої групи, або відмовляються від застосування спрощеної системи оподаткування. Такі платники до суми перевищення зобов'язані застосувати ставку єдиного податку у розмірі 15 %. | Платники єдиного податку які перевищили у податковому (звітному) періоді обсяг доходу, до суми перевищення застосовують ставку єдиного податку у розмірі 15 відсотків, а також зобов’язані у порядку, встановленому цією главою, перейти на сплату інших податків і зборів. |
Не можуть бути платниками єдиного податку фізичні особи – підприємці (ст. 291.5 ПКУ) | 291.5. Не можуть бути платниками єдиного податку першої - третьої груп: 291.5.1. суб'єкти господарювання (юридичні особи та фізичні особи - підприємці), які здійснюють:
291.5.2. фізичні особи - підприємці, які здійснюють технічні випробування та дослідження (група 74.3 КВЕД ДК 009:2005), діяльність у сфері аудиту; 291.5.3. фізичні особи - підприємці, які надають в оренду земельні ділянки, загальна площа яких перевищує 0,2 гектара, житлові приміщення та/або їх частини, загальна площа яких перевищує 100 квадратних метрів, нежитлові приміщення (споруди, будівлі) та/або їх частини, загальна площа яких перевищує 300 квадратних метрів; 291.5.4. страхові (перестрахові) брокери, банки, кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестиційні фонди і компанії, інші фінансові установи, визначені законом; реєстратори цінних паперів; 291.5.7. фізичні особи - нерезиденти; 291.5.8. суб'єкти господарювання, які на день подання заяви про реєстрацію платником єдиного податку мають податковий борг, крім безнадійного податкового боргу, що виник внаслідок дії обставин непереборної сили (форс-мажорних обставин). 291.6. Платники єдиного податку першої - третьої груп повинні здійснювати розрахунки за відвантажені товари (виконані роботи, надані послуги) виключно в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій). | ||
Порядок сплати єдиного податку (ст. 295 ПКУ) | Авансові внески – не пізніше 20 числа (включно) поточного місяця | Авансові внески – не пізніше 20 числа (включно) поточного місяця | Протягом 10 календарних днів після граничного строку подання податкової декларації за податковий (звітний) квартал |
Податковий звітний період та строки подання декларації (ст. 294, пп. 49.18.2-49.18.3 ст. 49 ПКУ) | Календарний рік. Подання декларації – 60 календарних днів, наступних за звітним періодом. | Календарний рік. Подання декларації – 60 календарних днів, наступних за звітним періодом. | Календарний квартал. Подання декларації – 40 календарних днів, наступних за звітним періодом. |
Обрання спрощеної системи новоствореним ФОП (ст.298.1.2 ПКУ) | Зареєстровані в установленому порядку фізичні особи - підприємці, які до закінчення місяця, в якому відбулася державна реєстрація, подали заяву щодо обрання спрощеної системи оподаткування та ставки єдиного податку, встановленої для першої або другої групи, вважаються платниками єдиного податку з першого числа місяця, наступного за місяцем, у якому відбулася державна реєстрація. | Зареєстровані в установленому законом порядку суб’єкти господарювання (новостворені), які протягом 10 днів з дня державної реєстрації подали заяву щодо обрання спрощеної системи оподаткування та ставки єдиного податку, яка не передбачає сплату податку на додану вартість, вважаються платниками єдиного податку з дня їх державної реєстрації. | |
Перехід на спрощену систему (ст. 298 ПКУ) | Шляхом подання заяви до контролюючого органу не пізніше ніж за 15 календарних днів до початку наступного календарного кварталу. Перехід на спрощену систему оподаткування можливий один раз протягом календарного року. | ||
Відмова від спрощеної системи оподаткування (ст. 298 ПКУ) | Шляхом подання заяви до контролюючого органу не пізніше ніж за 10 календарних днів до початку нового календарного кварталу (року). |
Як обрати правильний КВЕД для свого бізнесу?
КВЕД – це класифікатор видів економічної діяльності, який можна подивитися на сайті Держкомстату. Коди структуровано за галузями економіки.
ФОП має право займатися бізнесом тільки за тими кодами, які записані в його реєстраційних документах. Тому перед тим, як відкрити ФОП, треба зрозуміти, який вид діяльності обрати.
Проаналізуйте свій бізнес:
- чим плануєте займатись;
- від якої сфери будете отримувати основний дохід;
- які додаткові послуги будете надавати;
- ринок збуту (Україна / світ);
- чи дозволений такий вид діяльності для ФОП.
Приклади КВЕДів для різних видів бізнесу
Реклама і маркетинг
Відкриваючи рекламне агентство, не варто обмежуватися тільки кодом 73.11, адже вам можуть знадобитись такі КВЕДи:
- операції з дослідження кон'юнктури ринку – код 73.20;
- послуги SMM – тут підходить код 63.11;
- виробництво рекламних матеріалів – 58.19.
IT галузь
Розробляючи IT продукти (ігри, додатки), які плануєте продавати онлайн, зверніть увагу на такі КВЕДи:
- 62.01 Комп’ютерне програмування;
- 58.21 Видання комп'ютерних ігор;
- 58.29 Видання іншого програмного забезпечення;
- 63.11 Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов’язана з ними діяльність;
- 18.20 Тиражування звуко-, відеозаписів і програмного забезпечення;
- 47.41 Роздрібна торгівля комп’ютерами, периферійним устаткуванням і програмним забезпеченням у спеціалізованих магазинах;
- 47.91 Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет.
Для IT фахівців на аутсорсі підійдуть КВЕДи:
- 62.01 Комп’ютерне програмування;
- 62.02 Консультування з питань інформатизації;
- 62.09 Інша діяльність у сфері інформаційних технологій і комп'ютерних систем.
Послуги у сфері краси
Вибір кодів для салону краси залежить від послуг, які надає салон: лікувальний масаж, апаратна косметологія, меззотерапія, ін'єкції, епіляція, перманентний макіяж.
Наприклад:
- 96.02 Надання послуг перукарня та салонами краси;
- 96.04 Діяльність із забезпечення фізічного комфорту;
- 86.22 Спеціалізована медична допомога;
- 86.90 Інша діяльність у сфері охорони здоров'я.
Якщо це барбершоп, перукарня або студія манікюру, використовуйте код 96.02. Для сауни, солярію, масажного салону – 96.04.
Обслуговування автомобілів
Відкриваючи СТО (автомийка, шиномонтаж), обирайте такі КВЕДи:
- 45.20 Технічне обслуговування та ремонт автотранспортних засобів;
- 45.32 Роздрібна торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів;
- 47.30 Роздрібна торгівля пальним.
Краще зареєструвати КВЕДи з запасом – так ви заощадите час на внесення змін в майбутньому.
Нижче наведено повний перелік обов'язкових регулярних дій по веденню ФОП.
ПОКРОКОВИЙ ПЛАН
ЯК ВЕСТИ ФОП
Отримайте консультацію по веденню ФОП.
Уникніть типових помилок та можливих фінансових втрат.
ЯКЩО ВСЕ МОЖНО РОБИТИ СОМОСТІЙНО
НАВІЩО ДЕЛЕГУВАТИ ВЕДЕННЯ ФОП
САМОСТІЙНО
ДЕЛЕГУВАТИ REAL CONSULTING
Постійно відволікаєтеся на вирішення задач, пов'язаних з ФОП
Позбавляєтесь від маси другорядних питань та рутинних операцій.
Відсутня можливість направити всю увагу на бізнес.
100% фокус на бізнесі дозволить досягти нових цілей і збільшити Ваш прибуток.
Потрібно орієнтуватися в законодавстві, бухгалтерському обліку, стежити за строками подачі звітних документів і т. ін.
Беремо всі питання на себе, тримаємо Вас в курсі справ та своєчасно надаємо поради та рекомендації.
"Постійно нагадуйте собі: ваша робота - керувати, а не робити самостійно."
- Брайан Трейсі"Поділ праці - ключ до ефективного управління. Ефективне делегування - вищий вид ефективної людської діяльності."
- Стівен Кові
НАДІЙНІСТЬ ПЕРЕД УСІМ
ГАРАНТУЄМО ЯКІСТЬ ПОСЛУГ
Ми щіро пишаємося професіоналізмом та якістю наших послуг!
Це рузальтат кропіткої роботи останніх 16 років, персонального розвитку кожного співробітника та накопиченого досвіду.
Ми відповідально ставимося до своїх обов’язків і надаємо гарантію на якість послуг, які Ви отримуєте:
- погодьтеся - це розумно перекласти відповідальність на плечі власного менеджера
- навіть якщо Ми допустимо помилку, то виправляти будемо її власними силами
ВПЕВНЕНІСТЬ ТА СПОКІЙ
Розуміємо, як важливо концентруватися на улюбленій справі, не відволікаючись на рутинні процеси, і бути впевненим, що з ними все гаразд.
Ви завжди в курсі фінансових справ Вашого бізнесу!
- В будь-який час Ви можете зв'язатися з Вашим менеджером та вирішити будь-які питання.

КОМПАНІЯ В ЦИФРАХ
REAL CONSULTING ЦЕ

16 РОКІВ
Практикуючого досвіду
8,5 РОКІВ
Мінімальний професійний досвід співробітника
1100+
Задоволених клієнтів
100+
Відвіданих: семінарів, конференцій, програм підвищення кваліфікації...
КЕЙСИ
REAL CONSULTING
Важливо пам'ятати - кожен бізнес індивідуальний!
Не припустимо використовувати шаблонні рішення або інструкції з інтернету.
До чого це може привести дивіться на прикладі наших кейсів.
Мета звернення
Оформити касовий апарат в зв'язку з перелімітом готівкових коштів в розмірі 1 млн грн та оформлення найманого працівника.
Вид діяльності: торгівля через мережу інтернет та організація конгресів (тренінгів, зустрічей, іншого).
Стратегія вирішення:
- Аудит діяльності ФОП
- Немає найманих працівників, але планується оформити 1 особу - свого Партнера, так як це їх спільний бізнес;
- Дохід - від 1 млн до 3 млн грн за рік;
- Група єдиного податку - 3 (до сплати 5% від доходу (оборотних коштів);
- Клієнти - фізичні особи - покупці косметичних товарів, які сплачували кошти на картку банку, і саме вони складають 97% від всіх клієнтів. Інші клієнти - це компанії, які замовляють тренінги.
- ФОП всі кошти, отримані на свою карту, знімала та через касу банку вносила на рахунок ФОП як «надходження торговельної виручки» - так як це роблять юридичні особи;
- Вносилися позики на рахунок ФОП, так як не вистачало оборотних коштів, через Приват банк, а це додаткова комісія в розмірі 4% !!!
- Користувалася послугами бухгалтера, який працює в великій компанії, і як наслідок організована складна бухгалтерська діяльність ФОП з шаленими податками та доп. витратами.
- За результатами аудиту:
- Оформили корпоративну картку «ключ до рахунку», на яку всі покупці товарів почали перераховувати кошти так само швидко через Приват24, вказуючи додатково фразу «оплата за товар». Завдяки цьому не потрібно оформлювати касовий апарат;
- Кошти, що потрібно внести на рахунок ФОП бо не вистачає на закупівлю товару - тепер вносимо не як позику, а як власні заощадження - економимо 4% комісії банку;
- Зареєстрували ще один ФОП на Партнера і розділили два види діяльності. Відпала необхідність брати на роботу Партнера. Податки із зарплати однакові для ФОП і для найманої особи.
- Перевели ФОП на 2 групу - зменшили податки з 5% від обороту до 944,60 грн щомісяця.
- В підсумку:
Партнер проводить тренінги для компаній (як це не смішно, це якраз його діяльність), перебуваючи платником єдиного податку 3 групи, бо саме ця група має право надавати послуги компаніям. Він забрав 3% клієнтів. Але так як дохід від тренінгів не буде великим, то і 5% єдиного податку буде значно меншою сумою.
Наш ФОП продає товари для 97% клієнтів, але вже не сплачує 5% єдиного податку, а 944,60 грн щомісяця. З 1 000 000 грн доходу - ФОП сплатить на рік 11335,2 грн, а це 1,1%.
В порівнянні, за 9 місяців 2020 року наш ФОП оплатив податків з доходу в 1 000 000 грн в сумі 50 000 грн. (5%).
- Резюме:
- Іноді бізнес необхідно ділити на декілька ФОПів різних груп, оскільки саме такий поділ дає можливість сплачувати значно менше податків.
- Звертайтеся до спеціалістів по веденню ФОП, до вузькопрофільних бухгалтерів. Бухгалтери компаній знають бухгалтерію для юридичних осіб і, безперечно, вони професіонали в своїй роботі, та вони не знають тонкощів, які можуть Вам коштувати величезних додаткових витрат.
Результат
Щорічна економія: 38 664 грн
Мета звернення
Бухгалтерське обслуговування ФОП
Вид діяльності: роздрібна торгівля з лотків та ринках.
Стратегія вирішення:
- Аудит діяльності ФОП
- немає найманих працівників і не планується;
- Дохід - до 300 тис грн щороку;
- Група єдиного податку - 2 (до сплати 944,60 грн щомісяця);
- звітність подавалася наручно;
- ніколи не отримувала ключ електронно-цифрового підпису (ЕЦП), завдяки якому можна онлайн звірятися з податковою по сплаченим податкам, при цьому користувалася послугами бухгалтера за ціною як у нас;
- За результатами аудиту:
- Оформили ключі ЕЦП;
- Перевірили онлайн, чи немає заборгованості по сплаченим податкам і чи знаходиться ФОП на 2 групі єдиного податку. У разі наявності податкового боргу протягом 6 місяців, про який ФОП може не здогадуватися (до прикладу, податку на землю, нерухомості, транспорту чи єдиного податку оплаченого та не зарахованого в останній день), - податківці можуть анулювати єдиний податок, і як наслідок рік не можна працювати на спрощеній системі оподаткування;
- Перевели ФОП на 1 групу єдиного податку (210,20 грн до сплати в місяць), оскільки вона відповідає всім необхідним критеріям;
Результат
Щорічна економія: 8 812 грн
ПОСЛУГИ
Start | Реєстрація ФОП
Ідеальний пакет для початку власної справи.
Реєстрація ФОП будь-якої складності.
- Консультування по реєстрації ФОП
- Супровід клієнта у нотаріуса при оформленні довіреності на реєстрацію
- Реєстрація в ЄДР та постановка ФОП на облік в податковій службі
- Реєстрація ФОП платником єдиного податку
- Допомога в отриманні ЕЦП
- Інше
від 1 000 грн
Next | Ведення ФОП
Ідеальний пакет для підприємців, які прагнуть отримувати більше.
- Аудит
- Нарахування та сплата податків і зборів
- Складання податкової звітності на підставі даних первинних документів
- Ведення електронного кабінету платника податків
- Оплати, рахунки-фактури, ведення клієнт-банку (за потреби), оформлення інвойсів
- Ведення обліку доходів в паперовому та/або електронному вигляді
- За потреби – ведення касового апарату (РРО)
- Спілкування з контролюючими органами
- Інше
від 1 000 грн / міс.
Контакти
- +38 050 469 93 88
- info@realpravo.kiev.ua
вул. Васильківська, 34, 233, м. Київ, 03022